Gotovinski transferi: pravne sheme i pravna odgovornost za novčani tijek
Sadržaj
U našoj je zemlji oduvijek bila velika potražnja s raznovrsnim shemama za povlačenje poreza iz poreza, uključujući i primanje gotovog novca bez prikazivanja u relevantnim računovodstvenim dokumentima. Sada, u kriznim vremenima, za tvrtke i tvrtke bilo kojeg oblika vlasništva, najvažnija je usluga prijenosa gotovine, koristeći razne sheme koje su fleksibilne u prilagodbi svim promjenama u postojećem poreznom zakonodavstvu. Zaposlenici, koji su raspoređeni za rad, zainteresirani su kako se novac prebacuje u ovu organizaciju, njihova "bijela" ili "siva" će biti njihova plaća.
Što je prijenos gotovine u gotovinu
U širem smislu, prijenos gotovine u gotovinu predstavlja zaključak stvarne razine iznosa koji su prisutni na bankovnim računima poduzeća, poduzeća, privatnih poduzetnika ili pojedinaca. Bez tog procesa, gospodarstvo zemlje neće moći postojati, jer se ogroman posao, usluge, nabava materijala, komponente odvijaju u gotovini, da ne spominjemo "provizije" i mito službenicima. Novac i prijenos novcamale sume, stalno se događa. Ako odete na bankomat i izvadite dio svoje mirovine ili plaće, tada ćete dobiti novac.
Pravno je moguće prebaciti novac u gotovinu
Budući da je potpuna zabrana gotovine besmislena i jednostavno nemoguća, tijela za provjeru nastoje osigurati da su sve transakcije u okviru poreznog zakona. Zašto je to potrebno? Povlačenje novca iz službenog izvješćivanja samo po sebi nije osuđeno od strane države, ali posljedice toga su nedostatak federalnih ili regionalnih proračuna velikih iznosa poreza, puzanje širenja korupcije i nedostatak sredstava na računima za umirovljenje građana kojima se novac plaća "u omotnicama".
Poduzetnici i menadžeri organizacija opravdavaju svoje radnje suvišnim poreznim teretom, kada je iz jedne rublje dobiti potrebno dati trezor 97 kopejki, potrebu za novcem za isplatu plaća zaposlenicima koji neformalno rade u tvrtki, daju mito službenicima za rješavanje poslovnih problema i jednostavno trenutne proizvodne potrebe. Poduzeća koja izravno rade s federalnim ili općinskim proračunom, koristeći gotovinu, kradu ulazna sredstva.
Sheme prijenosa novca
Postoji mnogo načina da se bezgotovinski novac pretvori u gotovinu, a oglasi o raznim sivim shemama prijenosa gotovine obiluju internetom. Hitnost njihova korištenja ovisi o jačanju poreznog zakona i tužiteljstvaosobe koje su pale u nezakonite sheme prijenosa gotovine. Najpopularnije metode:
- izdavanje novca s računa tvrtke na odgovorne osobe;
- otkrićem fiktivnog privatnog poduzetnika;
- uklanjanjem sredstava s debitnih kartica pojedinaca;
- otvaranjem posebnih tvrtki koje inspekcijska tijela nazivaju "jednodnevnim";
- korištenje banaka ili osiguravajućih društava;
- putem lažnih, izgubljenih ili nevažećih dokumenata, kao i putem imenovanih ili izmišljenih direktora ili računovođa;
- korištenje bankarskih samouslužnih uređaja;
- putem offshore, fondova i nevladinih organizacija;
- kroz mekapital, mobilne operatore, elektroničke novčanice pojedinaca.
Koji je postotak usluga
Ako organizacija ne pokuša samostalno riješiti problem prijenosa novca, već umjesto toga koristi pomoć ureda treće strane, tada se plaća provizija za podizanje gotovine. Ovisno o načinu unovčavanja, takva matična društva uzimaju oko 5% ukupnog primljenog iznosa. Veličina provizije ovisi o veličini novca (veći je iznos, veći je postotak) i koliko je brzo potrebno provesti transakciju. Međutim, iznos prikupljen kroz novac fluktuira u skladu s razinom inflacije i može doseći 10-15%.
Kako se prenosi novac?
U najopćenitijem pogledu, novčani prijenos novca je sljedeći: donator prenosi novac primatelju putem bezgotovinskog plaćanjana njegov račun, čineći to u svojim financijskim izvješćima kao pružanje bilo kakvih usluga. Potonji ih zatim prevodi, koristeći različita sredstva kako bi opravdao zakonitost ove mjere - za nabavu materijala, usluga, plaćanje komunalnih računa, kupnju inventara. Tada dobavljač dolazi svom partneru i uzima svoj novac umanjen za proviziju.
Kako unovčiti novac
Prije ili kasnije, bilo koji šef poduzeća postavlja pitanje novčanog transfera, koji se mora zaobići važećim poreznim zakonodavstvom uz minimalne gubitke u obliku odbitaka i doprinosa. "Chorna" blagajna trebala bi riješiti mnoge probleme s kojima se susreće posao u našoj zemlji, unatoč aktivnom protivljenju agencija za provedbu zakona. Osim toga, sami dužnosnici stimuliraju i pokrivaju gotovinu, budući da imaju priliku primati značajne prihode kao "provizije", za red veličine više od njihovih plaća.
Kroz odgovorne osobe
Ova metoda pranja novca vrlo je popularna među poduzećima različitih razina. To proizlazi iz činjenice da tvrtka daje novac pojedinca u obliku pozajmljenih sredstava. Unatoč činjenici da je novac nominalno potrebno vratiti na određeno vrijeme, provesti kroz blagajnu, a ako se novac ne vrati, zaposlenik je dužan platiti porez na dohodak, ova metoda cashing je široko rasprostranjena. Uvijek možete urediti dokumentaciju za novi kredit, koji će ići na otplatu stare, bez napuštanja pravneokvir za provedbu transakcija.
Prijenos novca putem IP-a
Shema prijenosa gotovine u ovom je slučaju malo složenija. Osoba koja želi sakriti novac morat će sam otvoriti IP ili tražiti poduzetnika koji će graditi svoje usluge u svojim proizvodnim pogonima u skladu sa svim izvještajima. IP ulazi u ugovor za određene radove, popravke ili usluge, čije je izvršavanje naznačeno samo na papiru. Pod fiktivnim uslugama IP-a, novac se prenosi, što tada poduzetnik može potrošiti na prikladan način - njegov osobni novac i troškovi za porez su jedna cjelina, pa poduzetnik prenosi novac bez problema.
Nakon toga, POSLOVNIK dostavlja klijentu gotovinu, umanjenu za proviziju, koja može biti različita. Kako bi se uvjerio da novac stiže na svoje odredište, kupac može sklopiti ugovor koji će odrediti visinu kazne ili veliku novčanu kaznu za neizvršenje posla ili neizvršenje usluga u skladu s ugovornim obvezama.
Kroz fizičke kartice
Ova je shema višestupanjska verzija depozita: novac se u početku prevodi u račun tvrtke na jednodnevni račun, koji ih zatim prenosi fizičkoj osobi na debitnu plastičnu karticu. Takve kartice mogu biti lažne, izdane osobama moralno degradiranim ili onesposobljenim, što nije moguće privesti pravdi.
Pranje novca kroz tvrtke za jednodnevne aktivnosti
Prijenos novca na ovaj način sličan je prijenosu nagotovinom preko IP-a, ali IP može biti valjan, a ne besposlena osoba, a one-day one tvrtke su namjerno organizirane za pružanje gotovinskih usluga. Odljev se provodi na isti način - donator prenosi novac primatelju navodno za proizvodnu djelatnost ili pružanje usluga, što ih uklanja s računa i vraća klijentu umanjeno za njihov interes. Jednodnevne tvrtke organiziraju se 2-3 mjeseca do kraja razdoblja poravnanja, a zatim se tiho zatvaraju.
Prijenos novca preko banke
Neke banke u Moskvi otvorene su posebno za novčane transfere - uz pomoć banaka kao posrednika, mnogo je lakše obavljati lažne transakcije s jednodnevnim tvrtkama. Račun izdaje se klijentu s određenim popustom, a to je provizija za novčani prijenos. Slični su programi široko rasprostranjeni u korupcijskim krugovima koji se bave raspodjelom proračunskih sredstava. Svi radovi, usluge, proizvodi i proizvodi navedeni su samo na papiru, a klijent prima gotovinu.
Shema prijenosa novca kroz LLC
Ova se metoda smatra zakonskom, ali predviđa samo dva pravna načina prijenosa novca u gotovinu - uz pomoć dividendi i bonusa upravi društva. Dividende se primaju jednom godišnje, a na temelju primljene dobiti premija se može dodijeliti više puta godišnje. Od tog novca će morati platiti potrebne poreze na dohodak, ali mnoga poduzeća, posebno monopoli, smatraju takvu metodu unovčenja najpogodnijom.
Što prijeti prijenosom novca u gotovinu
Država snažno nastoji prekinuti začarani krug pranja novca. Središnja banka povremeno lišava sumnjive banke uključene u financijske prijevare u kasino biznisu, licence, rukovoditelje i organizatore jednodnevnih tvrtki koje su uključene u prijevaru, utaju poreza, obmanjujući inspekcijska tijela. Ovisno o korištenim shemama, zakon se može kvalificirati za različite članke Kaznenog zakona.
Pravna odgovornost sudionika
S formalnog stajališta, novčani transfer nije kazneno djelo, ali ako ga prati uklanjanje novca u sjenu, prevaranti su podložni zakonu raznim člancima. Međutim, pokušaji države koja pokušava blokirati ilegalni prijenos gotovine, kako bi se spriječio prijenos sjene u gotovinu, dovodi do još veće birokratizacije financijskog sustava i komplikacija pravila igre za poštene sudionike na tržištu.
